経営力向上計画5年以上設定は可能?期間選択の完全ガイド
経営力向上計画の実施期間を何年に設定すべきか悩んでいませんか。制度では3年以上5年以内と定められており5年を超える設定はできません。本記事では5年設定のメリットと期間満了後の対応、最適な期間選択の基準を具体的に解説します。
この記事の監修
中小企業診断士 関野 靖也
大学卒業後、大手IT企業にて、システムエンジニアとして勤務。株式会社ウブントゥ創業後は補助金申請支援実績300件以上、経営力向上計画や事業継続力向上計画など様々な公的支援施策の活用支援。
中小企業庁 認定経営革新等支援機関
中小企業庁 情報処理支援機関
中小企業庁 M&A支援機関
一般社団法人 東京都中小企業診断士協会
経済産業大臣登録 中小企業診断士
経営力向上計画の実施期間の基本ルール
経営力向上計画における実施期間の設定には明確なルールがあります。制度を正しく理解し活用するための基礎知識を確認しましょう。
経営力向上計画の実施期間は3年以上5年以内で設定する必要があります。中小企業等経営強化法により上限が5年と定められているため、5年を超える計画期間は認められません。
3年、4年、5年のいずれかを選択できますが、実務上は最長の5年で設定することを推奨する専門家が多数を占めます。長期設定により柔軟な計画実行が可能になるためです。
計画期間は申請時に決定し、認定後の変更も一定条件下で可能です。ただし計画期間満了後の延長はできないため、当初の期間設定が重要な意味を持ちます。
5年を超える設定が認められない理由
制度設計上、経営力向上計画は中期的な経営改善を支援する目的で作られています。5年という期間は企業の経営改善効果を測定するのに適切と判断されているためです。
長期すぎる計画は実現可能性の判断が難しく、環境変化への対応も困難になります。5年という期間は計画の実効性と柔軟性のバランスを考慮した設定といえます。
税制優遇や金融支援などの支援措置も計画期間内に限定されています。無制限の期間設定を認めると財政負担が増大するため、上限が設けられています。
計画期間の延長ルール
実施期間満了前であれば変更申請により期間延長が可能です。例えば3年計画を4年または5年に、4年計画を5年に延長できます。
延長後の実施期間も最長5年までという制限があります。当初3年で設定した場合、最大2年間の延長により合計5年まで延ばせます。
延長手続きには約1ヶ月かかるため、計画期間満了の2ヶ月前までには申請を完了させる必要があります。期間満了後の延長申請は一切認められません。
5年設定を選ぶメリット
計画期間を最長の5年に設定することで得られる具体的なメリットを理解し、自社の状況に適しているか判断しましょう。
資金繰りの余裕が生まれる
5年という長期スパンで計画を立てることで、単年度の目標数値を抑えられます。無理のない数値設定により確実な計画達成が可能になります。
設備投資の回収期間を長く取れるため、初期の収益圧迫を避けられます。大型投資を伴う計画では5年設定が特に有効です。
人材育成や販路開拓など効果が出るまで時間がかかる施策も、5年あれば十分な成果を見込めます。焦らず着実に経営力を向上させる体制が整います。
計画変更の柔軟性が高まる
5年間の計画期間中であれば、設備の追加取得や取り組み内容の変更が可能です。市場環境の変化に応じた計画修正がしやすくなります。
当初3年で設定すると、3年経過後は新規申請が必要になります。5年設定なら同一計画内での対応期間が長く、手続きの手間を削減できます。
事業承継や組織再編など大きな経営判断を計画期間内に組み込める余地が広がります。経営の選択肢を狭めずに済みます。
税制優遇の活用期間が延びる
中小企業経営強化税制などの税制優遇措置は計画期間内に設備を取得することが条件です。5年設定により設備投資のタイミングを柔軟に選択できます。
段階的な設備導入計画を立てる場合、5年あれば複数回の投資機会を確保できます。一度に大きな投資をせずに済むため財務負担を分散できます。
計画期間が長いほど追加設備の変更認定を受けられる回数も増えます。事業拡大に伴う継続的な設備投資が計画的に実施可能です。
計画期間を5年にするデメリットと対策
5年設定にはデメリットも存在します。リスクを理解した上で適切な対策を講じることが重要です。
長期計画の実現性低下リスク
5年先の事業環境を正確に予測することは困難です。市場変化や技術革新により当初計画が陳腐化する可能性があります。
対策として年次でのローリング見直しを前提とした計画設計が有効です。大枠は5年で設定しつつ、毎年度の実績を踏まえた軌道修正を織り込みます。
計画に一定の幅を持たせ、複数のシナリオを想定しておくことも重要です。環境変化に対応できる柔軟性を計画段階から組み込みましょう。
モチベーション維持の難しさ
5年という長期スパンでは中だるみが生じやすく、計画推進の勢いが失われる懸念があります。特に初年度の目標が低いと緊張感が欠けがちです。
対策としてマイルストーンを細かく設定し、短期目標を明確にします。四半期や半期ごとの達成目標を定め、進捗管理を徹底します。
経営者だけでなく従業員にも計画を共有し、全社的な取り組みとして位置づけることが効果的です。定期的な進捗報告会を開催し、達成感を共有します。
新規申請との比較検討
計画期間満了後に継続して支援措置を利用したい場合、新規申請が必要です。5年後の再申請は手間がかかる印象を持たれがちです。
しかし実際には3年設定でも3年後に新規申請が必要なため、実質的な違いはありません。むしろ5年設定の方が申請頻度が少なく、トータルの手間は軽減されます。
新規申請時には直近の実績が評価されるため、5年間で着実に成果を上げていれば次回の認定も受けやすくなります。長期的視点での判断が賢明です。
3年と5年どちらを選ぶべきか
自社に適した計画期間を選択するための具体的な判断基準を示します。事業特性や経営状況に応じた最適な選択をしましょう。
3年設定が向いている企業
既に安定した収益基盤があり、短期間での明確な成果が見込める企業は3年設定が適しています。投資回収が早い事業モデルでは短期設定が有効です。
大規模な設備投資を計画初期に集中させる場合も3年設定を検討します。減価償却が進み、早期に追加融資の可能性が高まります。
経営環境が比較的安定しており、3年後の姿を明確に描ける業種では短期集中型の計画が効果的です。具体性の高い目標設定が可能になります。
5年設定が向いている企業
創業間もない企業や事業転換期にある企業は5年設定が推奨されます。経営基盤の構築には時間がかかるため、長期視点が必要です。
研究開発型の事業や人材育成に注力する企業も5年が適しています。成果が出るまでのリードタイムを考慮した計画設定が求められます。
複数の施策を段階的に実施する場合、5年あれば各施策の効果を検証しながら次のステップに進めます。PDCA サイクルを複数回転させられます。
業種別の傾向と推奨
製造業では設備の耐用年数を考慮し5年設定が多い傾向にあります。大型機械の導入と稼働の安定化には時間を要するためです。
小売業やサービス業は市場変化が激しいため、3年設定で機動的に対応する企業も見られます。ただし人材育成重視なら5年設定も有効です。
建設業は工事案件の受注サイクルや施工期間を踏まえ5年設定が一般的です。重機の更新計画も長期視点での検討が必要になります。
計画期間満了後の対応方法
実施期間が満了した後も継続的に経営力向上を図るための具体的な対応策を解説します。
新規申請による再認定
計画期間満了後に引き続き支援措置を活用したい場合は、新たに経営力向上計画を策定し認定を受けます。前回計画とは別個の新規申請扱いです。
新規申請では直近の実績が重視されるため、満了計画での成果を明確に示すことが重要です。数値目標の達成状況や具体的な改善効果を整理しましょう。
申請から認定まで約30日かかるため、計画期間満了の2ヶ月前には準備を開始します。空白期間を作らず連続的に支援を受けるための計画的な対応が求められます。
実績報告の重要性
計画期間中および満了後には実施状況の報告が求められる場合があります。フォローアップ調査に適切に対応することで信頼性を高められます。
報告では目標達成度だけでなく、未達の場合はその要因分析と改善策も求められます。真摯な姿勢で取り組んだことを示すことが次回申請での評価につながります。
データや証憑書類を計画期間中から整理保管しておくと、報告作業がスムーズになります。決算書や設備の写真、取り組み記録などを残しましょう。
他の支援制度への移行
経営力向上計画以外にも中小企業支援制度は多数存在します。経営革新計画や先端設備等導入計画など、事業段階に応じた制度活用を検討します。
各制度は重複して利用できる場合もあります。経営力向上計画で基盤を固めた後、さらなる成長を目指して他制度を組み合わせる戦略も有効です。
認定経営革新等支援機関に相談しながら、自社の成長段階と経営課題に最適な支援制度を選択します。専門家の知見を活用することで最適な制度活用が実現します。
まとめ
営力向上計画の実施期間は3年以上5年以内と定められており、5年を超える設定はできません。最長5年での設定が推奨されるのは、資金繰りの余裕確保や計画変更の柔軟性確保、税制優遇の長期活用といったメリットがあるためです。
一方で長期計画の実現性低下やモチベーション維持の難しさというデメリットも存在します。自社の事業特性や経営状況を踏まえ、3年または5年の適切な期間を選択することが重要です。既に安定収益がある企業は3年、創業間もない企業や成果が出るまで時間がかかる施策を実施する企業は5年が適しています。
計画期間満了後は新規申請により継続的な支援が受けられます。計画期間満了前の延長申請や満了後の新規申請など、状況に応じた柔軟な対応により、長期的な経営力向上を実現しましょう。
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